Los seguros de daños materiales de incendios, rotura, robo y otros vienen resarciendo a las empresas de las pérdidas materiales directas que sufren los bienes asegurados por estas causas.

En general, estas pólizas excluyen los daños indirectos o pérdidas consecuenciales de cualquier clase o los garantizan como opcional dentro de los seguros llamados multirriesgo empresarial o por medio de contrato independiente.

Imaginemos una empresa o taller que sufre un importante incendio o atentado que paraliza su actividad durante meses.

Si está asegurada de daños o incendios con los capitales garantizados perfectamente valorados, la indemnización correspondiente le va a permitir reconstruir los bienes afectados, edificios, maquinaria, mobiliario, existencias, bienes de terceros en depósito, etc... Sin embargo mientras dura el periodo de inactividad por los trabajos de reparación de los bienes afectados, la empresa no genera ingresos que le permitan, no ya mantener su beneficio, sino ni siquiera hacer frente a sus gastos fijos, los cuales continuarán gravando a la empresa en menor o mayor proporción.

Así tendrá que hacer frente a los salarios y seguridad social, intereses, amortizaciones, renting, leasing, impuestos, publicidad, alquileres y otros gastos fijos.

Seguro de Lucro Cesante

Para paliar esta grave situación se creó el seguro llamado habitualmente de Perdida de Beneficios o de Lucro Cesante.

El objeto básico de este seguro es compensar la pérdida de Beneficio Bruto (Gastos Fijos + Beneficio Neto) que sufre la empresa con motivo de un siniestro.

Habitualmente se da el caso de que después de un siniestro se dan también unos Gastos Extraordinarios o adicionales de explotación con objeto de evitar o paliar las consecuencias de la paralización. Estos gastos también son indemnizables por la póliza, con el límite del importe de Beneficio Bruto asegurado.

Correcta valoración de pérdidas

Para la correcta contratación de este seguro o garantía opcional es fundamental la correcta valoración de las posibles pérdidas consecuenciales, para que el capital garantizado se aproxime lo más posible a la realidad y fijar el periodo máximo de indemnización, que debe de ser suficiente.

En principio tendremos en cuenta el plazo de reconstrucción de edificios, el plazo de la reposición de la maquinaria y stock de repuestos o materia prima.

Pero si sólo tenemos en cuenta lo anterior puede ser que nos quedemos carentes, pues no se trata sólo de asegurar a la empresa hasta el día en que recupere su capacidad de producción o funcionamiento normal, sino hasta el momento en que la empresa obtenga unos resultados económicos idénticos a los que hubiera obtenido de no haberse producido el siniestro.

Riesgo de desaparición

La experiencia ha venido demostrando que una de cada tres empresas sin seguro de Pérdida de Beneficios que han sufrido un grave siniestro de incendios, han desaparecido en el plazo de dos años posteriores al siniestro, lo cual corrobora la necesidad de que la empresa adecuadamente gestionada tenga suscrito un seguro de este tipo que le permita no sólo asegurar su supervivencia, sino mantener su nivel de beneficios.

Javier Urzainqui, asesor de seguros de la "Asociación Navarra de Talleres de Reparación de vehículos".
javier@urzainqui.com